- Как считается налог на недвижимость в 2026 году?
- Ставки налога
- Дом, дача и гараж
- Какие вычеты и льготы есть по налогу на имущество?
- Вычеты по площади
- Кто может не платить налог
- Сколько налога заплатить за квартиру: пример расчёта
- Почему налог вырос и может ли он расти бесконечно?
- Если кадастровая стоимость завышена
- Когда и как платить налог на имущество в 2026 году?
- Налог при продаже — это другое
- Частые вопросы
- Вывод
- Источники
Налог на недвижимость в России в 2026 году для квартиры, дома или гаража обычно составляет 0,1% кадастровой стоимости за вычетом необлагаемых метров, а платить его за 2025 год нужно до 1 декабря 2026 года. Для объектов дороже 300 млн ₽ ставка доходит до 2,5%.
Ниже — ставки, вычеты и льготы, пошаговый расчёт на примере квартиры, правило «не больше +10% в год» и что делать, если налог кажется завышенным.
Коротко
- Базовая ставка для жилья, гаражей и машино-мест — 0,1%, для прочих объектов — 0,5%, для дорогих (от 300 млн ₽) — до 2,5%.
- Налогом не облагаются 20 м² квартиры, 10 м² комнаты и 50 м² дома. Многодетным семьям положен дополнительный вычет.
- Квартира 54 м² с кадастровой стоимостью 6 млн ₽ обойдётся примерно в 3 800 ₽ в год.
- Сумма налога по объекту не может вырасти больше чем на 10% за год.
- Срок уплаты за 2025 год — 1 декабря 2026 года, уведомления приходят на «Госуслуги» и в личный кабинет ФНС.
Как считается налог на недвижимость в 2026 году?
Налог на имущество физических лиц считают от кадастровой стоимости, которую определяет государство и вносит в ЕГРН. Рыночная цена, за которую вы купили квартиру, роли не играет.
Формула выглядит так: (кадастровая стоимость − вычет) × ставка × ваша доля × месяцы владения / 12. Если квартира в общей собственности, каждый платит за свою долю. Если вы купили или продали объект в течение года, налог считают только за месяцы владения.
Считать самому не обязательно: ФНС делает расчёт сама и присылает уведомление. Но проверить его стоит, потому что ошибки в площади, доле или льготе встречаются.
Ставки налога
Налоговый кодекс задаёт базовые ставки, а муниципалитеты могут их менять в установленных пределах. Поэтому точную ставку для вашего адреса показывает только справочник ФНС «Имущественные налоги: ставки и льготы».
| Объект | Базовая ставка | Комментарий |
|---|---|---|
| Квартира, комната, жилой дом | 0,1% | муниципалитет может снизить до 0 или повысить |
| Гараж, машино-место | 0,1% | вычета по площади нет |
| Объекты дороже 300 млн ₽ | до 2,5% | до 2025 года предел был 2% |
| Торговые и офисные объекты из списка региона | до 2,5% | ограничение роста 10% не действует |
| Прочие объекты | 0,5% | например, нежилые помещения не из списка |
Повышенную ставку для дорогой недвижимости подняли с 2% до 2,5% начиная с налога за 2025 год, который платят в 2026-м. С 2026 года она не применяется к недостроенным многоквартирным домам: для них действует обычная ставка 0,1%.
Дом, дача и гараж
Для жилого и садового дома вычет больше — 50 м², поэтому налог на небольшой загородный дом часто символический. С гаража и машино-места налог берут целиком: вычета по площади у них нет, но для льготников они тоже могут быть освобождены как отдельный вид объекта.
Землю под домом облагают отдельно — земельным налогом. Для участков под ИЖС, садоводство и личное подсобное хозяйство ставка обычно не выше 0,3% кадастровой стоимости, для прочих земель — до 1,5%. Уведомление по нему приходит вместе с налогом на имущество.
Какие вычеты и льготы есть по налогу на имущество?
Вычеты по площади
Вычет уменьшает налоговую базу на стоимость нескольких «бесплатных» метров. Его применяют автоматически, заявление не нужно:
- квартира — минус 20 м²;
- комната — минус 10 м²;
- жилой дом — минус 50 м².
Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми получают дополнительный вычет: 5 м² на каждого ребёнка для квартиры или комнаты и 7 м² для дома. Он действует по одному объекту каждого вида.
Кто может не платить налог
Полностью освобождены от налога по одному объекту каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж) пенсионеры, люди предпенсионного возраста, инвалиды I и II групп и с детства, ветераны боевых действий, Герои СССР и России и ряд других категорий. Льгота не действует для объектов дороже 300 млн ₽ и для недвижимости, которая используется в бизнесе.
Совет
Если у льготника две квартиры, подайте в ФНС уведомление о выбранном объекте до 31 декабря. Иначе инспекция сама освободит от налога объект с максимальной суммой налога — это выгодно, но лучше проверить.
Сколько налога заплатить за квартиру: пример расчёта
Возьмём типичную двухкомнатную квартиру 54 м² с кадастровой стоимостью 6 млн ₽ и базовой ставкой 0,1%.
Пример расчёта
Стоимость одного метра: 6 000 000 ÷ 54 = 111 111 ₽. Вычет 20 м² — 2 222 222 ₽. Налоговая база — 3 777 778 ₽. Налог: 3 777 778 × 0,1% = 3 778 ₽ в год.
Для семьи с тремя детьми вычет растёт до 35 м², база падает до 2 111 111 ₽, а налог — до 2 111 ₽. Экономия почти 1 700 ₽ в год.
Как мы считали: (кадастровая стоимость − стоимость 1 м² × метры вычета) × 0,1%. Квартира в единоличной собственности весь год, льгот нет, ограничение роста 10% не срабатывает. Пример условный, ставку для своего адреса проверьте в справочнике ФНС.
Почему налог вырос и может ли он расти бесконечно?
Налог растёт, когда регион проводит новую кадастровую оценку. Но сумма по одному объекту не может увеличиться больше чем на 10% по сравнению с прошлым годом, даже если кадастровая стоимость подскочила сильнее. Это правило из пункта 8.1 статьи 408 Налогового кодекса.
Например, если в прошлом году вы заплатили 3 000 ₽, а по новой оценке выходит 4 800 ₽, в уведомлении будет не больше 3 300 ₽. Разница «догонит» вас постепенно, по 10% в год. Исключение — торгово-офисная недвижимость из регионального списка: для неё ограничения нет.
Если кадастровая стоимость завышена
Её можно оспорить. Сначала проверьте данные об объекте в выписке из ЕГРН: площадь, назначение, год постройки. Ошибка в характеристиках исправляется бесплатно через бюджетное учреждение кадастровой оценки вашего региона. Если ошибок нет, а стоимость выше рыночной, можно подать заявление об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной с отчётом оценщика.
Новая стоимость применяется с периода, в котором её изменили. Пересчитать прошлые годы обычно не получится, поэтому тянуть с проверкой невыгодно.
Частая ошибка
Не платить, потому что уведомление не пришло. Если вы не получили его до 1 ноября, а налог платить нужно, сообщите в ФНС о своём объекте до конца следующего года. Иначе грозит штраф 20% от неуплаченной суммы.
Когда и как платить налог на имущество в 2026 году?
- Дождитесь уведомления. ФНС рассылает их с сентября до 1 ноября, в 2026 году — прежде всего в личный кабинет на «Госуслугах» и сайте налоговой.
- Проверьте данные: площадь, кадастровую стоимость, долю, ставку, применённые льготы.
- Оплатите до 1 декабря 2026 года через личный кабинет, «Госуслуги» или банк. Удобнее пополнить единый налоговый счёт — деньги спишутся сами.
- Если нашли ошибку, напишите обращение через личный кабинет: ФНС пересчитает налог.
С 2 декабря начисляются пени за каждый день просрочки. При долге больше 30 000 ₽ могут ограничить выезд за границу.
Налог при продаже — это другое
Налог на имущество платят каждый год, пока вы владеете квартирой. А при продаже возникает НДФЛ с дохода, если квартира была в собственности меньше минимального срока: обычно пять лет, а для единственного жилья, наследства и подарка от близкого родственника — три года. Подробно об этом поговорим в отдельной статье.
Частые вопросы
Базовая ставка по Налоговому кодексу — 0,1% кадастровой стоимости за вычетом 20 м². Муниципалитет может её изменить, поэтому точную ставку для своего адреса проверьте в справочнике ФНС.
Налог за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомления ФНС приходят с сентября до 1 ноября в личный кабинет налогоплательщика и на «Госуслуги».
Пенсионеры, люди предпенсионного возраста, инвалиды I и II групп, ветераны боевых действий и ряд других категорий освобождены от налога по одному объекту каждого вида. Льгота не действует для объектов дороже 300 млн ₽.
Чаще всего из-за новой кадастровой оценки в регионе. При этом сумма налога по одному объекту не может вырасти больше чем на 10% по сравнению с прошлым годом.
Да: проверить данные об объекте в ЕГРН, оспорить завышенную кадастровую стоимость, оформить льготу или дополнительный вычет для многодетной семьи — 5 м² на каждого ребёнка.
Вывод
Для большинства владельцев квартир налог на недвижимость остаётся небольшим: 0,1% кадастровой стоимости минус 20 бесплатных метров, то есть несколько тысяч рублей в год. Резкий рост сдерживает правило 10%, а многодетным и льготникам положены вычеты и освобождение. Основные риски — ошибки в данных ЕГРН и завышенная кадастровая оценка.
Откройте выписку из ЕГРН на свою квартиру и сравните кадастровую стоимость с рыночной: возможно, вы много лет переплачиваете. Как устроен расчёт на конкретном регионе, мы показывали в инструкции по расчёту налога на жильё в Астрахани, а о том, что ждёт рынок дальше, — в статье о будущем российской недвижимости в 2026 году.
Материал носит информационный характер и не является налоговой консультацией. Ставки и льготы для своего адреса проверяйте в справочнике ФНС.
Источники
- ФНС России — справочник «Имущественные налоги: ставки и льготы»
- ФНС России — изменения в налогообложении имущества с 2026 года
- Сравни.ру — налог на имущество в 2026 году (сентябрь 2026)
- Финансы Mail — ставки, льготы и сроки (июль 2026)
- Харант — изменения по налогу на имущество в 2026 году
- Учёт, налоги, право — налог на имущество физлиц, изменения 2026
Фото на обложке: Rustam Gazizullin / Unsplash. Статья впервые опубликована в 2023 году, полностью переписана и обновлена 19 октября 2026 года.
